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    • 知って得する / 金融・保険
    • 2024年04月02日(火)

    アメリカでの教育費税額控除

    アメリカの税制において、大学や専門学校に通う学生やその親御さん向けに提供されている教育関連の税額控除として、”American Opportunity Tax Credit”（アメリカン・オポチュニティ・タックス・クレジット）と”Lifetime Learning Credit”（ライフタイム・ラーニング・クレジット）という2つの主要なクレジットが存在します。これらのクレジットは、学費や教育関連費用に対する税金の軽減を提供するものですが、それぞれ異なる条件と特徴を持っています。

    American Opportunity Tax Credit (AOTC)

    対象者
    American Opportunity Tax Credit (AOTC)は、高等教育の最初の4年間に資格のある学生に支払われる資格のある教育費に対する控除です。通常の4年制大学または専門学校の学生に対して提供されます。学生自身またはその親が利用できます。

    必要条件
    AOTCは、高等教育の最初の４年間をまだ修了していない学生を対象にしています。学位または、その他の認めれらた教育資格を取得しようとしていること、課税年度に始まる少なくとも1学業期間の少なくとも半分の期間に登録していること、4課税年度を超えてAOTCまたは旧 Hope クレジットを申請していないこと、納税年度末に麻薬犯罪で有罪判決を受けていないことが条件です。

    税額控除額
    授業料、入学金、学生が学習に必要な教材を合わせて、対象となる学生1人あたり最大$2,500ドルを税額から控除できます。

    所得制限
    2022年度においては、全額クレジットを請求するには、・・・

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    • 知って得する / 金融・保険
    • 2024年04月02日(火)

    Traditional IRAとRoth IRAの比較: 利点と欠点

    IRA（個人退職基金口座）は、会社の年金制度に加入していない自営業者や中小企業勤務者のために設けられた貯蓄奨励制度で、納税者が銀行などの金融機関で開設できます。
    個人の財務計画において、退職後の生活資金を確保するために年金や投資を検討することは非常に重要です。IRAの中でも、Traditional IRA（伝統的な個人退職基金口座）とRoth IRA（ロス 個人退職基金口座）は人気のある選択肢です。それぞれに独自の利点と欠点があり、どちらが最適か、両方加入するかなど選ぶ前に注意深く検討することが重要です。

    Traditional IRAとRoth IRAの共通事項

    年間拠出限度額
    2023年においては、年間拠出限度額は、Traditioanl IRAとRoth IRAを合わせて、1人当たりは$6,500ドル、夫婦2人で$13,000ドルです。50歳以上の場合は、1人当たり$1,000ドルの追加控除が認められます。

    拠出対象者
    Traditional IRA又はRoth IRAに拠出できるのは、勤労所得のある人、およびその配偶者（夫婦合算申告をしている場合に限る）です。年齢制限はありません。

    勤労所得範囲内での拠出
    年間拠出限度額の範囲で、勤労所得額まで拠出できます。例えば、その年の勤労所得が$5,000ドルの場合は、$5,000ドルまでしか拠出することができません。

    専業主婦のための配偶者IRA（Spousal IRA）-例外事項
    自分で勤労所得を得ていない場合、・・・

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