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スモールビジネスのタックスについて

สนทนาฟรี
#1
  • ふっくざっつ
  • 2011/01/14 14:48

ここ６年ほどずっとフリーランサーをしており、自身で会社も設立しました。
しかし設立した会社での収入は昨年ゼロでした。
昨年はインターネットにビジネスをはじめ、その収入が主なものになりました。
以前からのフリーランスの仕事も続けています。
しかし、設立した会社としての収入はありませんでした。

そこで質問なのですが、先日、ロサンゼルス市からのビジネスタックス
リニューアルの葉書がきたのですが、これは設立した会社のものなのか、
はたまた、前々からしていたフリーランスの仕事のものなのか・・・。

オンラインでのリニューアルも可能で、リニューアルの画面にいってみましたが、
”Please enter your prior year's Gross Receipts for Professions/Occupations”
と出てきます。
職業が複数形になっているので、すべてをひっくるめて、1099でくるものの
収入の合計を記入するのかあなと勝手に解釈しているのですが、間違って
ないか心配です。

どなたか同じような境遇の方、またはスモールビジネス、フリーランサーの
タックス申請に詳しい方、教えていただけると大変ありがたいです。

どうぞよろしくお願いします。

#2

税金の納め方や年度末の会計報告は、作った会社のタイプで違ってきます。大きく分けて、Sole Proprietorship、Partnership、Corporation とありますが、トピ主さんのはどれですか。

Sole Proprietorship では、その個人の全てのビジネスから得た収入を報告しなければなりません。かたや、他のふたつ、特に Corporation は、個人と会社が別体となるので、個人は個人で前年度のタックスリターンをし、会社は個人とは別に会計年度で締めて会計報告をしなければなりません。

これは Federal でも Rocal Government でも同じ事をやらなければなりません。会社を設立したときにそれらの政府機関とやりとりがあったはずで、そこで十分な説明書等をもらっているはずですけど。詳しいことは上で出てくる言葉でググれば、はっきり分かります。

私は自営業ですが、いきなり Corporation として設立しました。株式会社の登録は Lawyer に任せ、最初から CPA を雇ったので、その方面では楽でしたけど、最初の１年は鳴かず飛ばずで、もっぱら自分の貯金を切り崩していました。３２年前のことです。

#3

エドッコ3さん、
私のビジネスはSole Proprietorshipです。
fictitious nameを申請したときに、ビジネスの内容はライターとしています。でも現在、主な収入を得ている仕事は販売関係のものです。フリーランスの仕事はライターに近いですがちょっと違う業種になります。Sole Proprietorshipでは私が収入を得ている仕事、すべてをひっくるめて考えてよいということなのでしょうか?

アカウンタントを雇うことも考えているのですが、誰の紹介もなしに行くと、いいかげんなことをされたり、不当な額を請求されるんじゃないかと心配です。従業員もいないので、そんなに複雑ではないはずなので、なんとか自分でやりたいのです。

従業員がいないせいか、政府機関とのやりとりは、fictitious nameの件ぐらいしかありませんでした。

#4

よく理解出来ないんですが、６年ビジネスをやってて、今まではどうやってBusiness taxを払ってたんですか?

それはさておいてとしても、ロサンゼルス市のビジネスタックスなら、LA市内にいくつかあるブランチに行けばそこで記入を手伝ってくれますよ。
従業員がいないSole Proprietorshipだったら５分くらいしかかかんないでしょう。

＞主な収入を得ている仕事は販売関係のものです

という事はSales Tax は払ってるんですよね?
そしたら去年分のSales Taxから逆算して売り上げを申請すればいいだけで、すごく簡単じゃないですか?
人を雇う必要なんてありませんよ。

もし販売以外の仕事でも収入をTax agencyに申告しているのなら、それも含めたほうが無難ですね。
どっちにしてもBusiness Tax は安いのでそんなに深刻にならなくてもいいんじゃないの?

#5

トピ主さんは LA City の Business Tax が争点なようで、私だったら Renewal の来たビジネスだけの収入だけ、まずはとりあえず、報告してみます。勿論、収入が全然なかったらゼロを記入します。

私が言いたかった Sole Proprietorship の場合、Income Tax の報告では個人が得た全ての収入を申告しなければならないと言うことです。上記のビジネスだけに限って報告が求められているなら、その範囲だけでいいでしょう。

#6

>アカウンタントを雇うことも考えているのですが、誰の紹介もなしに行くと、いいかげんなことをされたり、不当な額を請求されるんじゃないかと心配です。従業員もいないので、そんなに複雑ではないはずなので、なんとか自分でやりたいのです。

その心配は無いと思いますよ。ただ、口コミで紹介されたところがあればそこに行けば安心とは思いますが。わたしもフリーランスで８年間ビジネスやってます。最初の２年くらいは収入もたいしたことなかったので自分でタックスリターンしてましたが、ＩＲＳからタックスが４０００ドルほど足りないと連絡が来てしまって、急遽ＣＰＡをやとって再申請してもらったところ、足りないと言われた４０００ドルが結局８００ドル払うだけですみました。ＣＰＡには２００ドルくらい払ったので、かなり得をした計算になります。その後、ＣＰＡに全部任せていますが、自分では気がつかないような控除などもあるので助かります。絶対にＣＰＡを雇うことをおすすめします。料金かかってもそれ以上のセービングになりますよ。

それと、フリーランスの場合はフリーランスのタックス（名前忘れました）というのがＬＡカウンティーでは払う義務があります。私はこれを全く知らず、３年分くらいペナルティーつきで払わされたことがありました。これもＣＰＡに相談（というか確認）されるといいと思います。

#7

#6 www234さん。

トピ主さんはSales tax の申告みたいな極簡単なBusiness taxの事でで悩んでるのでTax return と時には雇ったほうがいいCPA は必要ないでしょう?
これらのTax agency は行けば申告の仕方を教えてくれるし、
金の無駄遣いですよ。
だって申告するのはGross sales の数字だけですよ。
Business tax は場合によっては人件費を記入させられますが、この人の場合はそれも無いので。

それにしても、CPAに$200 とは随分安いですね。
今の相場は良く知りませんが１～２時間分しかチャージしてないのでは?

＞フリーランスの場合はフリーランスのタックス（名前忘れました）というのがＬＡカウンティーでは払う義務があります。

Self employed の人に科せられる、一年に数回に分けてデポジットするEstemated tax の事でしょ?

#8

まずLA City Tax に関してですが、私は City of Los Angeles に住んでいないというか、Business License がLA County ではないので、
City of Los Angeles Office of Finance を参照するのが良いと思います。
http://finance.lacity.org/
またライターと言う業種と言う事なので以下一見の価値があるのでは?
http://finance.lacity.org/pdf/CreativeArtistFAQ2-10-06.pdf

私の住んでる住所で市(city) に business tax 払った事ないんですけど、City of LAはあるんですね。
Business License申請＋更新だけしかしてません。

ちなみに私もフリーランスで10年程LA County でビジネスやってますが（フリーの会計士って意味ではありません）、
何の知識も無いゼロからの状態でTax filing を自分でやるのは結構大変だと思います。
職種にもよるし、とにかくフリーランス、個人経営と一口に言ってもかなり広義なので、一概に言えませんし、まして既婚未婚夫婦一緒にファイルする等もあるので、Itemizeの判断も含めて Schedule C (Form1040) > Depreciation and Amortization (Form 4562) なんかは慣れるまで結構面倒に感じました。また当然の事ながら毎年法律も変わるし。。。
（なんでもその気になって理解しようとすればなんとかなるかも知れませんが。。。英語力、会計専門用語知識なども個人差があるので）
また、その辺のCPAに依頼すると、これら（Schedule C とか）が入って来る場合結構の金額になるようね。実際面倒だからそれなりに取ると思うけど。
（金額は知らないです、企業勤務で個人収入が無い人等は$100位でやってくれるみたいですね）

お勧めなのは一度勉強だと思って専門家（CPA) にみてもらって、ちゃんと詳細の説明を受け
次の年から前年のと比べながら自分でやると大体の流れが見えてくると思いますよ。
もちろん毎年収入源が極端に違うとかいろいろあるとは思いますが。

それから、Estimate tax は年4回に分けて、給料から天引きの無い収入に対して支払う義務のある税金（フリーランス、個人経営や銀行からの利息収入、株売買等の配当収入等）で前年のFed. Tax return から割り出します。だからEstimate なんでしょう。
US Treasury に支払うから（S.F.の住所だけど）LA County (County Tax) にではないと思われますが。
ついでですが、LACounty Tax と言えば、CA State Board of Equalization に quarter毎に filling する必要もある場合もあるはずなので、
その年間報告金額と違うと結構面倒な問題が派生したような。。。
時々CA BoEでsmall biz tax seminor とかも行われたりするので、機会があったら勉強に参加するのも良いかもですね。

http://www.irs.gov/formspubs/index.html
http://www.taxes.ca.gov/soleprobus.shtml
http://www.laosb.org/

長くなりましたが、「知らなかったから」と言うのは理由にならなそうなので、
脱税で高額のペナルティーを課せられたり、最悪刑務所にぶち込まれたりしない様に。

#9

#8 evil さん。

僕は専門家ではないのですが、一般的にBusiness Licenseの更新の時の支払いをBusiness tax って言いませんか?

独立した市は一ドルでも稼ぎたいはずなのに、Business tax を取らない市もあるんですね。
知らなかった。

Small business fair は個人でビジネスをしてる/これからするんだったら絶対に行った方が良いですよ。
いろんなTax agency, 労働局や移民局まで来て人の雇い方からクビの仕方まで教えてくれるんで、丸一日を費やす価値は十分にあります。
SBA なんかも来て金の借り方からBusiness のスタートの仕方まで教えてくれる。
こんなに親切なセミナーが無料で受けられるんですから、見逃したら損ですよ。

#10

>Porkyさん、

＞Self employed の人に科せられる、一年に数回に分けてデポジットするEstemated tax の事でしょ?

ＥｓｔｉｍａｔｅＴａｘもありますが、それとは別に、ＬＡカウンティーだとSelf Empleyment Taxというのが課せられるんですよ。ＯＣだと別かもしれないです。そのことを私は全く知らず、３年分くらいペナルティー込みで払った経験があります。金額はいくらだったか。。。もしかしたら収入によって決まるのかもしれないです。
ＥｓｔｉｍａｔｅＴａｘは年４回、前年度のＴａｘから計算してＦｅｄｅｒａｌとＳｔａｔｅの両方に払ってます。私は、今年はうっかりしていて２度しかはらっていないので申告時にまとめて払わないといけなくなるので気が重いです。ま、自業自得ですね。

＞それにしても、CPAに$200 とは随分安いですね。
今の相場は良く知りませんが１～２時間分しかチャージしてないのでは?

それは７年位前の話で、今は別のＣＰＡにお願いしていて４５０ドルです。それでも数千ドルはセーブできているので助かってます。

#11

>Porky さん
Business license = Business taxだったんだんですね。
更新時に昨年の売り上げ総額ベースで更新費が違うのと、受領サインにTAX&LICENSE COLLECTOR とあるのでそう言う事だと思います。
City of LAはLicense 費とbusiness tax と別途収集するのかと思いました。

>www234さん
私も専門家じゃないので、CPAに確認する必要があるかもしれませんが、Self-Employment Tax はFederal Tax (Schedule SE) だと思うのでLA, OCに関係無くファイルする必要があると思います。収入ベースで変わるのと、Long or short があると思います。

そろそろ真剣に去年のまとめてファイリングの準備の重い腰を上げねば。。。あーめんどー

#12

Federal, State, County, City, 改めて見てみると、嫌になるくらいいろいろ払わされてますよね。
でもBusiness tax, Sales tax, Property tax や業種によっては Fire permit, Police permit 等のPermit, License なんかは自分でも簡単に出来るんだから、こういう事にプロを雇うのは、ホントに金の無駄遣いだと思います。

浮いた金で、なにか美味いもんでも食いに行ったほうがいいでしょ?

#13

＞自分でも簡単に出来るんだから、こういう事にプロを雇うのは、ホントに金の無駄遣いだと思います。浮いた金で、なにか美味いもんでも食いに行ったほうがいいでしょ?

だから業種や規模、個人差などがあるから、一度プロを雇って説明をうけて次回から自分でするとか言っているんじゃないですか。あなたいつも自分を押し通したいのね。食うか食わないかは人それぞれよね。

#14

#13 Loveletss さん。

「グリーンカードの更新に弁護士を使うのは金の無駄」と同じノリで言ったつもりだけど、気に触った?

LAの日本人社会では、不親切で金儲け主義の弁護士事務所や会計事務所が多いんでね。
俺はダフ屋や上記の事務所みたいに、人の弱みにつけこんで商売してる奴等が大嫌いなんだよ。

#15

＞「グリーンカードの更新に弁護士を使うのは金の無駄」と同じノリで言ったつもりだけど、

porky さん、後だしで、はぁ～?みたいなこと言う人ですね。複雑な業種や規模、多額の収入、英語や時間の問題などで個人の手に負えなければ良いプロを探すことになるでしょう。

最初から全員がご立派に出来るとは限らないんですから、出来ない人はプロから勉強して自分で出来るようになればいいんです。

えどっこさんはプロに任せて楽しているから金の無駄かどうかは本人の判断です。グリーンカードの更新も奴等が大嫌いもここでは関係ないです。porky さんのくせは関係ないことまでだしてごりおしですね。

#16

どうせそれらの経費はTax deductive なので弁護士や会計士等のプロに支払って、良いお客さんになって弁護士や会計士から夕飯ご馳走になる方が得かもしれないよ。LOL

#17

まっ、トピ主さんのケースでは、書き込みから察して、CPA はいらないでしょう。

私がトピ主さんだったら、動く金も小さそうだし、自分で何とか勉強し諸政府に対処すると思います。

CPA を雇うにしても、どこまで頼むかで料金が違います。私の場合は Account Payable、Receivable は自分でやって、従業員が多くなった時には Payroll Service に ADP を使い、General Ledger だけを主に CPA に頼んでいたので、今この値段は出せないだろうけど月々１５０ドルでした。ですから年度末の処理等は別料金を取られていました。日系の会計士でしたが、親身になって対処してくれましたよ。

ひとり芝居の企業（自営業）でも、QuickBooks などの入門用バージョンの会計ソフトを使うと、事務処理が楽になるのでは。

#18

＞#15

俺はTax return みたいな複雑な仕事を自分でファイルしろ、なんて言ってないじゃん。

「Business tax や BOE なんかは簡単だから自分で出来るし、出来なくっても向こうに行けばタダで手伝ってもらえるよ。だから人を雇う必要は無いよ」っていうお得な情報を提供したのに、なんで２回も「最初はプロを雇え」なんて人に無駄金を使わさせるたいな書き込みをするのかなぁ?

#21

＞「最初はプロを雇え」なんて人に無駄金を使わさせるたいな書き込みをするのかなぁ?

Pokyさん、いいがかりはやめてください。「最初はプロを雇え」と何処に書いてますか?

「出来ない人はプロから勉強して自分で出来るようになればいいんです。」は、自分で出来ない人はかかりつけのプロに教えてもらえばいいということで、「金出して雇え」とは言っていません。

「人に無駄金を使わさせるたいな書き込み」だなんて、事実無根です。悪意ある余計な一言です。

Pokyさん、今後きをつけてください。いいがかりでしつこくするのはやめてください。

#22

みなさん、色々な情報ありがとうございます。

私自身、どこがどうわかっていないかということをちゃんと説明していなかったように思います。

ここ数年、フリーランスの仕事をしていて、それについてのタックスのファイルは自分でやってきており、特に今まで問題ありませんでした。

ただ去年新たに会社を市に登録したことで頭がこんがらがったのです。

その会社を登録したときのビジネスの業種（収入なし）と、現在収入を得ているビジネスの業種がまったく違うのですが、そういうことで何か問題が起こるのかということが疑問なのです。

今回 City of Los Angeles Business Tax Renewalが来たのですが、これは私のすべての収入を合算したものでrenewalすると考えてよろしいのでしょうか?それとも市に登録した会社のものなのでしょうか?そこが疑問なのです。

それからもう一つ質問なのですが、登録した会社および業種からの収入がまったくなく、今後もその業種で仕事をするつもりがない場合、会社の登録削除のような手続きはとったほうがよいのでしょうか?それとも業種と会社名の変更をしたほうがよいのでしょうか?それとも何もしなくてもよいのでしょうか?

とりあえず、今年は市のブランチに行って聞いてみようと思うのですが、前にfictitious nameを登録したときにタックスのことを聞こうとしたらタックスのことはわからないといわれため、市のブランチに行ったら今度は市に登録した会社についての業種変更などについては分からないと言われそうな気がしています。会社の登録とタックスがどうかかわっているのか教えてくれるとよいのですが。問題は登録している会社の業種と収入を得ている業種がまったく違うということなのです。

なんだかわかりにくくてすみません。
会社の登録なんてしなければよかったと後悔しています。

#23

Business Tax Renewal は一月中にしないとペナルティを科せられるよ。

#24

↑
市によってちがうよ。
2011年のＬＡ市の場合２月２８日。

市から送られてきたＲｅｎｅｗａｌの用紙に、あなたが登録したの全部書いてなかった?私のには1枚の用紙に2種類とも書いてあったんで、それぞれのＧＲＯＳＳ ＩＮＣＯＭＥを書いて、それぞれＴＡＸ計算出して終わりですが。
それぞれ住所が違うとか無い??どちらにせよ、収入がなくてもＲｅｎｅｗａｌするんだったら書類作らないと。ＧＲＯＳＳ ＩＮＣＯＭＥを＄０にして出せばいいでしょう。ただ、後日、手入れが入るかもしれませんが。
私の所には去年末、チェックに来ましたよ。

#25

ばははさん、
うちに送られてきたのは赤い葉書だけです。
それ以外に何かうけとっているはずなのでしょうか?
葉書ではなく、もっと大きい書類なのでしょうか?

またチェックが入ったとき、どんなことを聞かれたり調べられたりしましたか?

#26

赤い葉書?
もらったこと無いから分からない。
見開きで雑誌くらいある大きさでしたよ。赤っていう所からすでに問題がありそうな感じが。
英語の分かる人に読んでもらったほうがいいのでは。
チェックは本当に登録している業種か?ＧＲＯＳＳ ＩＮＣＯＭＥが少ないのは何でか?を質問された。

#27

ふっくざっつさん、

その Renewal で来た用紙に書かれている宛先の名は何でしたか。フリーランスで登録した名だったか、最近登録した会社（または個人名）の名だったか。

Renewal で記入することはその宛先の名に関与した事柄だけでいいことです。

もし最近新たな会社名で登録した時、他の職種も含めていたなら、それも含めなければなりません。ただそれだけの話です。

LA City の場合、記載内容に不具合が発見された時はまず書類で修正の要求がきます。もし修正が必要ならそのようにすればいいし、City の方に落ち度があればそれを証明しなければなりません。

#28

ばははさん、その書類はいつ頃送られてきましたか?

エドッコさん、葉書には私の個人の名前が書かれていました。

赤い葉書が来るのが普通かと思っていましたが、
どうも何かがおかしいような気がするので、市に直接きいてみます。
丁寧に教えてくれるといいんだけどなあ。

#29

Sole Proprietorship 登録で、あなたの名前で来ているなら、個人の収入全部が対象でしょう。

どんな郵送方法で来ようが、City Business Tax Renewal として来たんなら、それがそれです。

いろいろ心配するより、まずは、スッパリ払ってみたら。

勘違いや取り間違いで余計に払っても、Tax 分は自分の収入と比較したらたいしたことはないし、あとで間違いに気づいても、ビジネス上の授業料と思えば安いもんです。私もテンプを採用するとき、エージェントに騙されかなりの損を出しましたが、これでひとつ勉強になったと諦めました。自分でビジネスやったら、こんなことしょっちゅう起きますよ。

#30

↑
だから、所得税の話をしているんじゃないんだって。ほんと混同させるなぁ。
日本で言えば営業許可の更新の話で、
同じアカウント、つまり例えば車の修理屋さんだったら同じ店でも
Ｐｒｏｆｅｓｓｉｏｎｓの許可、
Ｗｈｏｌｅ Ｓａｌｅの許可、
と最低で２つの許可を取らねばならず、それぞれのＧｒｏｓｓ Ｉｎｃｏｍｅにそれぞれのパーセンテージを掛けて算出して２０１１年度の営業許可の更新をするんです。
主さんは２つの業種の許可を取っているが、市から１つしか来てない。と言うことでトピ立ててるわけで。
よくお店のレジのそばとかの壁に市からの営業許可証を額に入れて下げているの見たことあると思うんですが、というか見えるところに張っておかなければいけないんですが、
主さんは、市から貰ってませんか?２つ申請したら２枚あるはずで、その２つとも更新しなければその業種で収入は得ることが出来なくなります。もちろん、今年４月までの所得税を払うとき、報酬を得ている所の詳細が必要になりますから、ややこしい事になると思いますよ。
私だったら、とりあえずＣｉｔｙ Ｈａｌｌに出向いてどうなっているのか確認しますが。

#31

あれ、トピ主さんは Professions/Occupations だけでふたつの仕事をしていると認識していました。どこにも Wholesale や Retail のことは書かれていなかったので。

もし複数の職種で City に正規に登録していたなら、必ずその職種ごとに通知が来ます。確か職種ごとにひとつひとつの封筒で来たような気がします。複数の職種なのにひとつしか来なかったなら、来なかった方の職種は登録がなされていなかったのではないでしょうか。

私も Corporation ですが、３１年間 Professions/Occupations、Wholesale、Retail と３つの職種で City に登録していたので、毎年その Tax は払っていたし、State Board of Equalization と City Police Permit も含め５つのカードを、受付のある部屋の壁に展示していました。まぁ、各種ごとの計算は CPA に任せていましたけれど。

３１年間で Audit が入ったのは、State BOE からの２回だけで、IRS および City からは一度も来ませんでした。BOE から一度、理不尽な計算をされ、５０００ドル以上のペナルティーが来ましたが、CPA の協力には限界があったので、最終的には自分で各種の業務の計算をし、その計算と全ての伝票を BOE の担当者に出し納得させ、ペナルティーを下ろさせたこともあります。ヤツらは自分に都合のいい簡単な部分だけを引っ張り出し、彼らの公式に当てはめるので、皆さんも注意してください。

#32

Corprationの話してどーするの?
主さんはフリーランサーとインターネットビジネスしてるって書いてるジャン。
私が書いたＷｈｏｌｅｓａｌｅやＲｅｔａｉｌの件はあくまで例と書いてるよ。よく読みましよう
あいかわらず、自分のいいたいこと書いてますね。自由で良いや。

#33

city から届いた葉書に書いてある電話番号、またはcity of LA, office of finance をググって電話してみればいいと思うのは私だけでしょうか?? アカウント番号を伝えたら向こうもあなたを検索できるので、的確な指示をしてくれると思いますよ。ただし電話を取る人によって言うことが違う場合があるので２回くらい電話してみると良いかもデス。
それからインターネットビジネスに関しては２０１０年から新しいカテゴリーが出来ているのでそれも聞いてみるとよいかも。確かprofessional よりはレートが低かったように記憶しています。

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